Kfz-Steuer-Rechner

So wird gerechnet

Bemessungsgrundlage sind Hubraum und CO2-Ausstoß. Nach § 8 Nr. 1 Buchstabe b KraftStG bemisst sich die Steuer eines Personenkraftwagens nach seinem Hubraum und seiner Kohlendioxidemission; der Steuersatz steht in § 9 Abs. 1 Nr. 2 KraftStG und besteht aus zwei Summanden, dem Hubraumbetrag und dem CO2-Zuschlag, die der Rechner getrennt ausweist, damit ihr Verhältnis sichtbar bleibt und nicht in einer Summe verschwindet.

Der Hubraumbetrag wird je angefangene 100 Kubikzentimeter erhoben. Ein Fahrzeug, das auch nur einen Kubikzentimeter über einer vollen Einheit liegt, zahlt die nächste Einheit, denn das Gesetz besteuert je angefangene Einheit und nicht je vollen Hundert; die Rechnung rundet deshalb auf, sie teilt nie. Fremd- und Selbstzündung tragen dabei verschiedene Sätze: Dieselkraftstoff ist je Liter geringer besteuert als Benzin, und die Kraftfahrzeugsteuer gleicht das aus, deshalb zahlt ein Diesel bei gleichem Hubraum deutlich mehr.

Der CO2-Zuschlag ist progressiv und wird stufenweise gebildet. Freigestellt ist ein Ausstoß bis zum Freibetrag von 95 g/km, ein Freibetrag und keine Freigrenze: nur der übersteigende Teil wird belastet, ein Gramm darüber erhöht die Steuer nicht um den ganzen Ausstoß, sondern nur um den Satz der ersten Stufe. Über dem Freibetrag wächst der Zuschlag stufenweise auf Teilbeträgen: der Teil bis zur ersten Obergrenze zahlt den ersten Satz, der Teil darüber den zweiten, und so weiter bis zur letzten Stufe ohne Obergrenze. Ein einziger Satz auf den ganzen Ausstoß wäre ein anderer, höherer Betrag.

Die Summe beider Beträge wird auf volle Euro nach unten abgerundet. Nach § 11 Abs. 5 KraftStG ist die zu entrichtende Steuer auf volle Euro nach unten abzurunden, nicht kaufmännisch zu runden: aus einem Betrag mit 50 Cent wird der niedrigere volle Eurobetrag. Die Abrundung greift ausschließlich auf die Summe, die beiden Kacheln für Hubraum- und CO2-Betrag bleiben ungerundet und können zusammen bis zu 99 Cent über dem ausgewiesenen Jahresbetrag liegen.

Rechenbeispiel

Beispiel 1: 1.598 ccm und 120 g/km als Benziner

1.598 ccm sind 16 angefangene Einheiten; der CO2-Ausstoß von 120 g/km übersteigt den Freibetrag um 25 Gramm, die stufenweise belastet werden. Zusammen ergibt das als Benziner 83,00 € je Jahr.

Beispiel 1 im Rechner öffnen

Beispiel 2: dieselbes Fahrzeug als Diesel

Dasselbe Fahrzeug mit denselben Werten, aber als Selbstzünder: der CO2-Betrag bleibt unverändert, der Hubraumbetrag wächst auf das Vielfache. Zusammen ergibt das als Diesel 203,00 € je Jahr, genau 120,00 € mehr als der Benziner, allein durch die Zündungsart.

Beispiel 2 im Rechner öffnen

Die CO2-Stufen im Überblick

Die Tabelle rendert den Stufentarif des CO2-Zuschlags aus dem Parameter-Register dieser Seite, Zeile für Zeile wie im Gesetzestext: die Untergrenze der ersten Stufe ist der Freibetrag, jede weitere die Obergrenze der vorherigen, die letzte Zeile trägt keine Obergrenze.

Der Zuschlag je Gramm gilt nur für den Teil des Ausstoßes, der in die jeweilige Stufe fällt; ein Fahrzeug, das tief in die dritte Stufe reicht, zahlt für die ersten Gramm weiter die Sätze der ersten beiden Stufen.

Elektroautos und die Steuerbefreiung

Reine Elektrofahrzeuge sind nach § 3d KraftStG von der Kraftfahrzeugsteuer befreit, wenn ihre Erstzulassung in die Zeit vom 18.05.2011 bis 31.12.2030 fällt. Die Befreiung läuft dann 10 Jahre ab dem Tag der erstmaligen Zulassung, längstens jedoch bis zum 31.12.2035: reicht die Frist über dieses Ende hinaus, kappt das Gesetz sie, und die Steuerpflicht beginnt zum festgelegten Tag, nicht erst mit Ablauf der vollen Jahre.

Der Gesetzgeber hat diese Daten mehrfach verschoben, zuletzt mit Wirkung zum 01.01.2026; der Abschnitt rendert deshalb den aktuellen Stand aus dem Parameter-Register, und die Stand-Zeile der Seite trägt den jüngsten Anwendungsstichtag. Maßgeblich ist immer die Fassung, die im Steuerbescheid des Hauptzollamts ankommt.

Nach Ablauf der Befreiung greift für Elektrofahrzeuge ein Gewichtstarif nach § 9 KraftStG, der nach dem zulässigen Gesamtgewicht bemisst. Dieser Rechner bildet ihn nicht ab und nennt nach Ablauf der Befreiung deshalb keinen Betrag, statt einen zu schätzen.

Was der Rechner nicht beantwortet

Er rechnet nur Personenkraftwagen mit Erstzulassung ab dem 01.01.2021. Für früher zugelassene Fahrzeuge gelten andere CO2-Freibeträge, und vor Mitte 2009 wurde nach Schadstoffklasse besteuert; diese Tarife bildet der Rechner bewusst nicht ab und antwortet stattdessen mit einer klaren Meldung, damit kein stiller Falschbetrag entsteht.

Er kennt keine anderen Fahrzeugarten: keine Oldtimer mit rotem oder H-Kennzeichen, keine Wohnmobile, keine Krafträder, keine Anhänger und keine Nutzfahrzeuge nach zulässigem Gesamtgewicht samt ihrer Lärmklassen. Für all diese Gruppen laufen eigene Tarifregeln, die hier nicht nachgebaut sind.

Er bildet den Gewichtstarif der Elektrofahrzeuge nicht ab, der nach Ablauf der Steuerbefreiung des § 3d KraftStG greift; der Elektrozweig endet deshalb an der Befreiungsgrenze mit einer Meldung, nie mit einem geschätzten Betrag.

Er kennt keine Sonderfälle der Erhebung: die Steuerentlastung des § 3b KraftStG, Saisonkennzeichen, unterjährige Zulassungen und Ermäßigungen wegen Schwerbehinderung fehlen. Wer einen dieser Fälle betrifft, rechnet am Steuerbescheid des Hauptzollamts vorbei.

Die Kfz-Steuer ist eine der Fixkostenpositionen, die der Autokosten-Rechner für die Gesamtkosten eines Fahrzeugs zusammensetzt; wer sie dort braucht, kann sie hier vorab bestimmen.

Der Verbrauch, der die Spritkosten treibt, korreliert mit dem CO2-Wert, der den Zuschlag treibt; beide Werte stehen in der Zulassungsbescheinigung Teil I.

Wer den geldwerten Vorteil eines Firmenwagens rechnet, trägt die Kfz-Steuer als weitere Fahrzeugkostenposition, und wer leaset, kann prüfen, ob die monatliche Rate die fällige Fahrzeugsteuer bereits einschließt.