Krankenversicherung Selbstständige 2026: Beiträge berechnen

So wird gerechnet

Hauptberuflich Selbstständige sind in der gesetzlichen Krankenversicherung in der Regel freiwillig versichert (§ 9 SGB V); die Versicherungspflicht als Arbeitnehmer und die Versicherungspflichtgrenze bewertet dieser Rechner nicht. Freiwillige Mitglieder zahlen ohne Arbeitgeberzuschuss und tragen die volle Pflegeversicherung (§ 20 Abs. 3 SGB XI). Was das für Beiträge bedeutet, zeigt das Schienenmodell dieses Rechners.

Freiwillig oder pflichtversichert

Die Krankenversicherung der Selbstständigen kennt zwei Eintrittspforten. Pflichtversichert ist, wer nach § 5 SGB V einen der Tabestände erfüllt, etwa weil er neben der Selbstständigkeit sozialversicherungspflichtig beschäftigt ist oder die Versicherungspflichtgrenze noch nicht überschreitet. Wer hauptberuflich selbstständig arbeitet, keine sozialversicherungspflichtig Beschäftigten beschäftigt und die Grenze überschritten hat, ist nicht pflichtversichert und kann sich freiwillig in der gesetzlichen Kasse versichern oder in die private Krankenversicherung wechseln (§ 5 Abs. 5 SGB V als Kontext). Dieser Rechner bildet nur den freiwilligen Zweig der gesetzlichen Kasse ab; die Prüfung, ob Sie überhaupt pflichtversichert sind, die Vergleichsrechnung mit der privaten Kasse und die Wahl eines Basistarifs bleiben außen. Die Einstufung entscheidet über Pflichtbeiträge und Wahlmöglichkeiten, und sie trifft am Ende die Kasse, nicht dieses Formular.

Wie die Bemessungsgrundlage rechnet

Nach § 240 Abs. 4 SGB V gelten als beitragspflichtige Einnahmen mindestens der 90. Teil der monatlichen Bezugsgröße je Kalendertag, auf den Dreißig-Tage-Monat gerechnet. Die Bezugsgröße 2026 beträgt 3.955 € je Monat, das ergibt eine Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 €. Die Bezugsgröße ist seit dem 1. Januar 2025 bundesweit einheitlich; die West/Ost-Teilung lief bis Ende 2024, und der Rechner liest deshalb genau eine Bezugsgröße. Obere Schiene ist die Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 € je Monat; zwischen den Schienen zählen die tatsächlichen Einnahmen. Im Standardbeispiel mit 2.500 € Einnahmen werden 437,50 € Krankenversicherung plus 105,00 € Pflegeversicherung fällig, zusammen 542,50 € je Monat. Beispiel im Rechner öffnen.

Liegen die Einnahmen bei 500 €, greift die Mindestschiene: gerechnet wird mit 1.318,33 €, und der Beitrag sinkt auf 230,71 € plus 55,37 €, zusammen 286,08 € je Monat (Mindestbeitrag 2026). Beispiel im Rechner öffnen.

Warum es eine Mindestbemessungsgrundlage gibt

Die Mindestschiene ist kein Gestaltungsraum, sondern die Untergrenze der Beitragspflicht: Auch wer kaum Einkommen hat, bleibt in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung beitragspflichtig, und die Kasse darf nicht mit einem selbst gewählten niedrigen Betrag rechnen. Der § 240 Abs. 4 SGB V setzt deshalb die beitragspflichtigen Einnahmen mindestens auf den 90. Teil der monatlichen Bezugsgröße je Kalendertag fest, auf den Dreißig-Tage-Monat gerechnet; das ergibt den Bruchteil von 3.955 €, der 1.318,33 € je Monat ist. Nach unten gibt es keine zusätzliche Stufe, nach oben kappen die 5.812,50 € der Beitragsbemessungsgrenze jeden höheren Einkommenszuwachs: Ab dieser Schwelle steigt der Beitrag nicht mehr, unabhängig davon, wie viel Sie verdienen. Die Eingabe „Zusatzbeitrag" und die Kinderangaben wirken auf dieser Bemessungsgrundlage, sie verschieben die Schienen nicht.

Wie die Beitragssätze wirken

Der allgemeine Beitragssatz von 14,6 % (§ 241 SGB V) trägt den Anspruch auf Krankengeld; der ermäßigte Beitragssatz von 14,0 % (§ 243 SGB V) gilt ohne Krankengeldanspruch. Ob Sie den ermäßigten Satz wählen dürfen, ist eine Auskunftsfrage Ihrer Kasse, die dieser Rechner nicht beantwortet. Dazu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag als Eingabe; der Vorbelegungswert ist der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2026 und kein Amtswert Ihrer Kasse.

Was der Zusatzbeitrag bewirkt

Der Zusatzbeitrag ist der kassenindividuelle Aufschlag auf den allgemeinen oder ermäßigten Satz, und er wirkt direkt auf die Bemessungsgrundlage: Ein Prozentpunkt Zusatzbeitrag kostet auf 2.500 € Bemessungsgrundlage 25,00 € je Monat, ein Zehntel Prozentpunkt entsprechend 2,50 €, gerechnet auf die Mindestschiene von 1.318,33 € entsprechend weniger. Deshalb unterscheiden sich zwei Kassen selbst bei gleichem Einkommen um einen spürbaren Betrag, und deshalb lohnt der Blick in den Bescheid der eigenen Kasse, der den individuellen Satz ausweist. Der Vorbelegungswert dieses Rechners ist der bundesweite Durchschnitt; Ihre Kasse kann davon abweichen. Der ermäßigte Satz steht nur ohne Krankengeldanspruch zur Verfügung, und die Auswahl beider Modi ändert allein die Basis der Rechnung, nicht den Zusatzbeitrag und nicht die Pflegeversicherung.

Wie die Pflegeversicherung rechnet

Der volle Beitragssatz der sozialen Pflegeversicherung wird um zwei Regeln des § 55 SGB XI korrigiert: Der Kinderlosenzuschlag von 0,6 Prozentpunkten greift ab dem vollendeten 23. Lebensjahr bei kinderlosen Mitgliedern, und die Kinderminderung senkt den Satz für jedes Kind ab dem zweiten bis zum fünften Kind um 0,25 Prozentpunkte; das erste Kind mindert nicht. Mit zwei Kindern liegen die Pflegebeiträge im Standardbeispiel bei 83,75 € statt 105,00 € je Monat.

Was zu den beitragspflichtigen Einnahmen gehört

Die Kasse rechnet nicht mit dem Gewinn Ihrer Steuererklärung, sondern mit den gesamten wirtschaftlichen Verhältnissen: Gewinn aus selbstständiger Arbeit, dazu Miet- und Kapitaleinkünfte. Der Rechner fasst genau das in einer Eingabe zusammen und fragt die Bestandteile nicht einzeln ab; Ihre Kasse setzt den Wert vorläufig auf Ihre Angabe fest und später endgültig auf Grundlage des Einkommensteuerbescheids. Ohne Nachweis über die Einnahmen darf die Kasse nach § 240 Abs. 1 Satz 2 SGB V die Beitragsbemessungsgrenze ansetzen, was der teuerste aller Fälle wäre; der Rechner weist in jedem Ergebnis auf diese Regel hin.

Wie das Jahr zum Monatsbeitrag steht

Das Panel zeigt den Gesamtbeitrag je Monat und, daneben, das Zwölffache als Jahresbeitrag. In der Praxis stellt die Kasse monatlich fest und nivelliert über das Jahr: Schwankt das Einkommen, gleichen sich hohe und niedrige Monate aus. Wer nur in Teilen des Jahres selbstständig war oder im Jahresverlauf wechselnde Einnahmen hat, rechnet mit diesem Rechner gleichwohl mit einem festen Monatswert; die Nivellierungspraxis und Rückwirkungen aus dem Steuerbescheid bildet er bewusst nicht ab.

Schwankende Einnahmen und Nachzahlungen

Der Beitrag läuft in der Praxis in zwei Schritten: Zuerst setzt die Kasse die beitragspflichtigen Einnahmen auf Ihre Angabe hin vorläufig fest und zieht die Beiträge monatlich ein. Später, in der Regel nach dem Einkommensteuerbescheid, erfolgt die endgültige Festsetzung (§ 240 Abs. 4a SGB V): Liegt das festgestellte Einkommen über den vorläufigen Angaben, werden die Differenzbeiträge nachgefordert, und die Nachzahlung kann mehrere Monate zurückreichen; liegt es darunter, gleicht die Kasse die zu viel gezahlten Beiträge aus. Genau diese Rückwirkung verursacht die bekanntesten Beitragsüberraschungen bei Selbstständigen, weil die Schätzung vor der Steuererklärung selten exakt stimmt. Der Rechner rechnet mit einem festen Monatseinkommen und zeigt den Fall, in dem die Angabe richtig war; die Korrektur nach dem Steuerbescheid gehört in die Korrespondenz mit der Kasse.

Was dieser Rechner nicht berücksichtigt

1. Die Festsetzungspraxis der Kasse. Eine monatliche Einnahmengröße statt der Kassenpraxis mit Jahresnivellierung und dem Einkommensteuerbescheid (§ 240 Abs. 4a SGB V); die vorläufige und die endgültige Festsetzung fehlen.
2. Der Arbeitgeberzuschuss. § 258 SGB V gilt für beschäftigte freiwillig Versicherte, nicht für hauptberuflich Selbstständige; gerechnet wird ohne Zuschuss.
3. Die freiwillige Rentenversicherung und ihre eigene Mindestbemessungsgrundlage sind nicht Teil dieser Rechnung.
4. Familiäre Mitversicherung, Beihilfe, Studenten-, Rentner- und Grundsicherungs-Mitgliedergruppen sowie die Scheinselbstständigkeits- und Pflichtversicherungsgrenzfälle bleiben außen.
5. Keine Rückwirkung, keine Beitragsrückerstattung, keine Gutschriften; die Miet- und Kapitaleinkünfte werden nicht gesondert abgefragt, sie gehören in die eine Eingabe der beitragspflichtigen Einnahmen.

Für die Gewerbeanfrage mit Kleinunternehmerregelung hilft der Kleinunternehmer-Rechner, und wie sich ein Angestelltengehalt zusammensetzt, zeigt der Brutto-Netto-Rechner.